近日，本站編輯從中國銀行業(yè)協(xié)會官網(wǎng)了解到,，中國銀行業(yè)協(xié)會《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》解讀專題培訓(xùn)成功舉辦,，具體內(nèi)容請看下文：

中銀協(xié)成功舉辦《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》解讀專題培訓(xùn)

9月7日，中國銀行業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中銀協(xié)”)成功舉辦《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》解讀專題培訓(xùn),，中銀協(xié)財務(wù)會計專業(yè)委員會和理財業(yè)務(wù)專業(yè)委員會成員單位200余人以線上方式參加培訓(xùn),，財政部會計司朱琳處長及安永華明會計師事務(wù)所合伙人許旭明應(yīng)邀授課，中銀協(xié)財務(wù)總監(jiān),、財務(wù)會計專業(yè)委員會辦公室主任,、財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則咨詢委員會咨詢委員艾亞萍主持培訓(xùn)。

近期,，財政部印發(fā)了《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》(財會〔2022〕14號,以下簡稱《規(guī)定》),，并于2022年7月1日起正式實施。為幫助各會員單位更好的落實《規(guī)定》要求,，提升理財產(chǎn)品會計信息質(zhì)量,，助力理財行業(yè)健康發(fā)展，中銀協(xié)邀請了財政部會計司朱琳處長及安永華明會計師事務(wù)所合伙人許旭明對《規(guī)定》政策要點(diǎn)及實務(wù)問題進(jìn)行專題解讀,。朱琳處長作為《規(guī)定》起草人之一圍繞總體要求,、持有投資適用的準(zhǔn)則、持有金融資產(chǎn)的會計處理,、其他主要交易的會計處理,、列示和披露、會計科目和主要賬務(wù)處理進(jìn)行了詳細(xì)解讀,，并逐一回應(yīng)了機(jī)構(gòu)關(guān)注的問題;許旭明合伙人針對目前理財產(chǎn)品會計實務(wù)中的問題進(jìn)行解讀,，并與參會代表互動交流。

艾亞萍總監(jiān)表示,，下一步,，中銀協(xié)將結(jié)合《規(guī)定》的最新要求及行業(yè)實際情況啟動《理財產(chǎn)品會計核算實用手冊及估值操作指南》課題的修訂工作，更好指導(dǎo)理財行業(yè)會計核算和估值實務(wù)操作，助力理財行業(yè)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展,。

參訓(xùn)機(jī)構(gòu)紛紛表示此次培訓(xùn)的舉辦恰逢其時，專家對政策的解讀深入淺出,、細(xì)致清晰,，對規(guī)范各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實操具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性。

中銀協(xié)財務(wù)總監(jiān),、財務(wù)會計專業(yè)委員會辦公室主任,、財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則咨詢委員會咨詢委員艾亞萍主持培訓(xùn)

安永會計師事務(wù)所合伙人許旭明授課

《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》內(nèi)容

一是總體要求。主要明確資管產(chǎn)品的會計主體,、編制基礎(chǔ),、會計分期、記賬本位幣,、會計科目設(shè)置及財務(wù)報表構(gòu)成等,。

二是主要交易的會計處理。包括持有投資適用的準(zhǔn)則,、金融資產(chǎn)的分類和計量以及利息,、托管費(fèi)、管理人報酬等其他主要交易的會計處理等,。

三是列示和披露,。主要根據(jù)資管產(chǎn)品自身特點(diǎn)和投資者的信息需求，對報表列示和附注披露作進(jìn)一步細(xì)化,。

四是施行日期及附件,。明確施行日期，對會計科目設(shè)置,、主要賬務(wù)處理和會計報表作出規(guī)范,。